728x90 반응형 영업활동현금흐름4 영업현금총부채보상비율 [현금흐름 분석] 영업현금총부채보상비율 [현금흐름 분석] 영업현금총부채보상비율(cash flow debt coverage ratio)은 영업활동으로 벌어들인 현금으로 총부채를 얼마만큼 상환할 수 있는지를 나타내는 지표이다. 영업현금총부채보상비율 = 영업활동 현금흐름 / 총부채 이 비율은 기업의 신용 분석에서 기업의 재무적 탄력성(financial flexibility)을 검토하는 데 사용된다. 재무적 탄력성은 기업이 불황이나 파업 등 예상하지 못한 곤경이나 새로운 사업기회가 생겼을 때 이에 탄력적으로 신속하게 현금을 동원해서 대응할 수 있는 능력을 말한다. 이 비율은 분자와 분모를 바꿔서 사용하기도 한다. 영업현금총부채보상비율 = 총부채 / 영업활동 현금흐름 이 비율은 총 부채의 상환가능기간을 나타낸다. 즉, 총부채를 영.. 2020. 5. 12. 영업현금흐름이자보상비율 [현금흐름 분석] 영업현금흐름이자보상비율 [현금흐름 분석] 영업현금이자보상비율은 이자보상비율의 분자를 이자 및 법인세 지급 전 영업현금흐름으로 대체하여 계산된다. 즉, 영업에서 창출된 현금흐름을 이자지급액으로 나눈 것이다. 이것은 EBITDA(이자, 법인세, 감가상각비 차감 전 영업현금흐름)로 이자를 몇 번이나 갚을 수 있는지를 나타내는 지표이다. 영업현금이자보상비율 = 영업활동 현금흐름 + 이자 및 법인세 / 이자지급액 이자지급은 영업이익에서 지급되는 것이 아니고 실제 영업에 벌어들인 현금으로 지급하는 것이므로 실질적인 이자지급능력을 측정하는 비율이 영업현금이자보상 비율이다. 영업이익률 [수익성 분석] 영업이익률 [수익성 분석] 영업이익률은 영업이익을 매출로 나눈 것으로 기업이 주된 영업활동의 결과, 얼마나 이익을 남겼.. 2020. 5. 11. 현금흐름표의 구조 2부 [현금흐름표] 현금흐름표의 구조 2부 [현금흐름표] 현금흐름표의 구조 1부 [현금흐름표] 기업의 활동은 주주와 채권자들로부터 조달된 자금을 영업활동의 기반이 되는 자산에 투자하고, 그 자산을 활용하여 영업(재화나 서비스의 생산 · 판매)을 함으로써 현금을 벌어들인다. 이렇게 벌어들인.. secret-of-rich.tistory.com 2) 투자활동현금흐름 투자활동 현금흐름은 장기성자산 및 현금성자산에 속하지 않는 기타투자자산의 취득과 처분에 관련된 현금흐름이다. 대부분 비유동자산의 취득과 처분이 투자활동 현금흐름에 해당한다. [Secret 기업분석/경제 관련 용어 정리] - 자산의 분류 자산의 분류 재무상태표에 자산의 표시 방법에는 유동성/비유동성 구분법과 유동성 순서에 따른 표시방법의 두 가지가 있다. 유동성/비유동.. 2020. 4. 7. 현금흐름표의 구조 1부 [현금흐름표] 현금흐름표의 구조 1부 [현금흐름표] 기업의 활동은 주주와 채권자들로부터 조달된 자금을 영업활동의 기반이 되는 자산에 투자하고, 그 자산을 활용하여 영업(재화나 서비스의 생산 · 판매)을 함으로써 현금을 벌어들인다. 이렇게 벌어들인 현금의 일부는 영업규모의 유지 또는 확대를 위해 다시 투자되고, 그 나머지는 자본투자자들에게 이자, 배당 등을 지급하는 데 사용된다. 기업의 이런 활동을 구분하면 영업활동, 투자활동, 그리고 재무활동으로 구분할 수 있다. 현금흐름표는 일정기간 동안 수행된 활동별로 현금유입과 현금유출에 대한 정보를 제공하는 재무보고서이다. 이에 따라 현금흐름표의기본적 구조는 다음과 같다. 영업활동 현금흐름(= 유입 - 유출) + 투자활동 현금흐름(= 유입 - 유출) + 재무활동 현금흐름(= 유.. 2020. 4. 6. 이전 1 다음 728x90 반응형
